Welke mogelijkheden heb ik met mijn oud regime lijfrente?
Heeft u uw lijfrente vĆ³Ć³r 1992 afgesloten? Dan heeft u mogelijk een oud regime lijfrentepolis. Voor een oud regime lijfrentepolis gelden minder strenge fiscale regels. Het is goed om te weten welke mogelijkheden u heeft, zodat u de juiste keuzes maakt.
Wat is een oud regime lijfrente?
De belastingregels voor lijfrenteverzekeringen zijn in het verleden meerdere malen tussentijds aangepast. Een belangrijke wijziging in de wetgeving heeft plaatsgevonden in de periode 1990-1992. Lijfrentepolissen die vallen onder de belastingregels die golden vĆ³Ć³r deze wijziging van de wetgeving vallen onder het zogenaamde oude regime. Lijfrentes die vallen onder de belastingregels nĆ” deze wijziging van de wetgeving vallen onder de regels van het nieuwe regime.
Een lijfrentepolis valt onder het oude regime wanneer u uw polis heeft afgesloten:
- vĆ³Ć³r 1 januari 1992 en u slechts eenmalig een storting (ākoopsomā) heeft gedaan
- vĆ³Ć³r 16 oktober 1990 Ć©n u heeft periodiek premies betaald tot uiterlijk 31 december 2000.
Een lijfrente kan uitsluitend onder het oude regime vallen wanneer u uw lijfrente heeft ondergebracht bij een verzekeraar. Heeft u uw oud regime lijfrente in het verleden overgesloten naar een bank of een beleggingsonderneming? Dan valt uw lijfrente per definitie onder het nieuwe regime.
Twijfelt u over overstappen?
Laat uw oud regime lijfrente vrijblijvend analyseren. Wij brengen de mogelijkheden van een overstap overzichtelijk voor u in kaart en leggen uit welke aandachtspunten daarbij horen
š¦ Vraag een vrijblijvende polischeck aan ā¬ Neem contact met ons op
Voordelen van een oud regime lijfrente?
Met een oud regime lijfrente heeft u meer (fiscale) flexibiliteit dan met een nieuw regime lijfrente.
Flexibelere regels looptijd en ingangsdatum uitkering
In de eerste plaats heeft u met een oud regime lijfrente meer vrijheid ten aanzien van de looptijd en de ingangsdatum van uw uitkering.
Onder het nieuwe regime zijn er meer (fiscale) regels op dat gebied. Simpel gezegd stellen de regels bij een nieuw regime lijfrente dat uw opgebouwde kapitaal ook echt bedoeld moet zijn als een aanvulling op uw (eigen) pensioen.
Schenken:
Een tweede mogelijkheid die u onder het oude regime heeft is de mogelijkheid om uitkeringen te schenken aan bijvoorbeeld (klein)kinderen. Van die mogelijkheid wordt nog wel eens gebruik gemaakt door mensen die het geld zelf niet nodig hebben. Wanneer de (klein)kinderen in een lager belastingtarief vallen, dan kan dat interessant zijn.
Revisierente:
Tot slot betaalt u onder het oude regime bij eventuele incidentele opnames weliswaar inkomstenbelasting over het opgenomen bedrag, maar geen revisierente. Onder het nieuwe regime moet u bij een dergelijke eenmalige opname naast inkomstenbelasting ook deze fiscale boete (revisierente) ter hoogte van maximaal 20% over het opgenomen bedrag betalen. Incidentele opnames zijn overigens ook onder het oude regime uitsluitend mogelijk zolang uw uitkering nog niet is gestart.
Heeft u deze extra fiscale mogelijkheden eigenlijk nodig?
Of u gebruik wilt maken van deze extra fiscale mogelijkheden, hangt af van uw persoonlijke situatie en wensen. Wij laten zien welke gevolgen een overstap heeft voor uw fiscale regime en uitkeringsmogelijkheden.
š¦ Laat uw polis beoordelen ā¬ Neem contact met ons op
Wanneer valt mijn lijfrentepolis onder het oude regime?
Veel mensen weten niet (zeker) of hun lijfrente valt onder het oude regime.
In de eerste plaats is het zo dat een oud regime lijfrente alleen bij een verzekeraar ondergebracht mag worden. Heeft u een lijfrente bij een bank of een beleggingsonderneming? Dan valt uw lijfrente altijd onder het nieuwe regime.
Een tweede controlemogelijkheid is de ingangsdatum van uw polis. Ligt de ingangsdatum op of na 1 januari 1992 en is uw polis geen voortzetting van een eerdere polis? Ook dan valt uw polis onder het nieuwe regime.
De nadelen van het oud regime lijfrente
Elk regime heeft voor- en nadelen.Ā Voor het oude regime geldt dat ook.
Niet iedereen maakt gebruik van de extra fiscale mogelijkheden.
Een oud regime lijfrente kent enkele fiscale mogelijkheden die binnen het nieuwe regime niet beschikbaar zijn. Echter, de meeste mensen willen helemaal geen uitkeringen schenken aan kleinkinderen of een uitkering die pas op 80-jarige leeftijd ingaat.
Alleen via verzekeraar
Het oude regime heeft nog een belangrijk nadeel, namelijk dat u om het oudeĀ regime te behouden uitsluitend kunt kiezen voor een verzekeraar. Daarmee heeft u in de eerste plaats maar weinig aanbieders om uit te kiezen, zeker wanneer u in de uitkeringsfase wilt doorbeleggen.
Bij overlijden komt uw kapitaal niet altijd toe aan uw erfgenamen
Afhankelijk van de gekozen uitkeringsvorm en de polisvoorwaarden kan het voorkomen dat (een deel van) het resterende kapitaal bij overlijden niet aan de erfgenamen toekomt. De mogelijkheden verschillen per verzekeraar en product. Bij VRY van Fintessa Uitkerende Lijfrente Beleggen komt het resterende kapitaal toe aan de erfgenamen.
Wat gebeurt er als u overstapt naar banksparen of een beleggingsonderneming?
De regelgeving zit soms bijzonder in elkaar. Op grond van de regelgeving kunt u het oude regime alleen behouden wanneer u uw lijfrentekapitaal bij een verzekeraar onderbrengt.
Wanneer u overstapt naar een bank of een beleggingsonderneming zoals VRY van Fintessa, dan valt uw lijfrente na de overstap onder het nieuwe regime. Dat is ook definitief, u heeft later niet de mogelijkheid om weer terug te keren naar het oude regime. Dat is iets waar u zich bewust van moet zijn wanneer u overstapt.
Waarom kiezen mensen voor een nieuw regime lijfrente?
Mensen kiezen om verschillende redenen voor een overstap naar een nieuw regime. Zo kan een nieuw regime toegang geven tot meer aanbieders, banksparen of lijfrentebeleggen. Ook kunnen de mogelijkheden rondom het resterende kapitaal bij overlijden anders zijn dan bij een verzekeringsproduct. Welke kenmerken belangrijk zijn, verschilt per situatie.
Andere fiscale regimes
Niet alleen in 1992 maar ook in 2006 en 2014 hebben belangrijke fiscale wijzigingen plaatsgevonden. Voor deze wijzigingen maakt het echter niet uit of uw lijfrente bij een verzekeraar of bij een bank of beleggingsonderneming heeft ondergebracht.
š¦ Meer informatie over fiscale aandachtspunten vindt u hier Ā
Wilt u weten wat de gevolgen zijn van overstappen?
Wij bekijken uw polis, leggen de mogelijkheden uit en laten zien wat de gevolgen zijn van een overstap. Zo kunt u een goed geĆÆnformeerde beslissing nemen.
š¦ Plan een vrijblijvend gesprek
Iedere situatie is anders. Of overstappen aantrekkelijk is, hangt onder meer af van uw polisvoorwaarden, wensen en fiscale situatie. Laat uw polis daarom altijd individueel beoordelen voordat u een beslissing neemt.
Veelgestelde vragen
Kan ik een oud regime lijfrente overzetten naar een bank?
Ja. U kunt een oud regime lijfrente overdragen naar een bank of beleggingsonderneming. Houd er wel rekening mee dat uw lijfrente vanaf dat moment onder het nieuwe fiscale regime valt. Die keuze is definitief.
Kan ik mijn oud regime lijfrente omzetten naar lijfrente beleggen?
Ja. Een overdracht naar een aanbieder van lijfrentebeleggen is mogelijk. Houd er wel rekening mee dat uw lijfrente na de overdracht onder het nieuwe fiscale regime valt. Daarom is het belangrijk om vooraf inzicht te hebben in de gevolgen van deze overstap.
Is lijfrente beleggen mogelijk met een oud regime lijfrente?
Ja. Dat is mogelijk door uw oud regime lijfrente over te dragen naar een aanbieder van lijfrentebeleggen. Houd er wel rekening mee dat uw lijfrente daardoor onder het nieuwe fiscale regime komt te vallen.
Verlies ik mijn oude regime als ik overstap?
Ja. Zodra een oud regime lijfrente wordt overgezet naar een bank of beleggingsonderneming, gaat het oude fiscale regime verloren en geldt het nieuwe regime.
Hoe weet ik of mijn lijfrente onder het oude regime valt?
Dat hangt af van de afsluitdatum van uw polis en de manier waarop premie is betaald. Twijfelt u? Vraag het na bij uw verzekeraar of laat uw polis beoordelen.
Kan ik na een overstap weer terug naar het oude regime?
Nee. Zodra u overstapt naar een bank of beleggingsonderneming geldt definitief het nieuwe fiscale regime. Terugkeren naar het oude regime is niet mogelijk.
Bronnen: Belastingdienst
