Wat is stakingswinst bij het verkopen van uw onderneming?
Een stakingslijfrente is een vorm van een fiscale oudedagsvoorziening die speciaal bedoeld is voor ondernemers die hun onderneming beƫindigen.
Veel ondernemers bouwen weinig pensioen op, zeker in vergelijking met werknemers. āDe zaak is het pensioenā is een veelgehoord gezegde. Wanneer u, na jarenlang hard werken, uw onderneming verkoopt, ontvangt u hopelijk een mooi bedrag voor uw onderneming. Maar hoe kunt u het fiscaal gezien allemaal zo handig mogelijk aanpakken? Lees meer in dit artikel.
Is het afstorten van uw stakingswinst in een lijfrente in uw situatie wellicht een aantrekkelijke optie?
Laat vrijblijvend berekenen wat het afstorten van uw stakingswinst in een lijfrente in uw situatie kan betekenen.
š¦ Vraag een vrijblijvend rekenvoorbeeld aan
Waarom belasting over stakingswinst vaak hoog is
Wanneer u uw onderneming verkoopt is vaak sprake van stakingswinst. De stakingswinst is het verschil tussen de overnamesom die u voor uw bedrijf ontvangt en de boekwaarde van uw bedrijf. Over deze stakingswinst betaalt u belasting. Deze belasting wordt ook wel de belasting over stakingswinst genoemd en valt in box 1 van de inkomstenbelasting.
Wanneer uw ānormaleā inkomen (bijvoorbeeld de winst die u in het stakingsjaar heeft gemaakt) plus de stakingswinst mĆ©Ć©r bedraagt dan EUR 78.426 (2026), dan betaalt u over de stakingswinst 49,5% inkomstenbelasting. Bij de meeste stakende ondernemers zal de stakingswinst in dit toptarief vallen en dus tegen 49,5% worden belast.
Hoe werkt afstorten naar een lijfrente?
Er bestaat een mogelijkheid om deze belastingdruk te beperken. Wanneer u uw onderneming staakt, heeft u namelijk de mogelijkheid om gebruik te maken van eenĀ forse extra lijfrentepremieaftrek voor stakende ondernemers. Deze aftrek wordt ook wel de stakingsaftrek voor lijfrentepremies genoemd. Hiermee kunt u onder voorwaarden de belastingheffing over uw stakingswinst uitstellen.
Dat werkt als volgt:
U stort een bedrag op een lijfrenterekening bij bijvoorbeeld een bank of een beleggingsonderneming, zoals VRY van Fintessa. Naast deĀ belaste stakingswinstĀ heeft u dan een even groteĀ aftrekpostĀ in de vorm van eenĀ lijfrentestorting.
Een lijfrente is een recht op periodieke uitkeringen die u meestal rond uw AOW-datum in laat gaan en vervolgens gedurende een aantal jaren ontvangt.
Deze uitkeringen zijn belast, maar omdat u de belastingdruk spreidt over meerdere jaren is er een goede kans dat uw inkomen in die verschillende jaren in een lager belastingtarief valt.
Zeker wanneer u naast uw lijfrente een relatief laag pensioeninkomen heeft, is de kans groot dat u in een lager belastingtarief valt.
Daar komt nog bij dat het belastingtarief in de eerste schijf na uw AOW-datum echt een heel stuk lager is.
Voorbeeld belastingvoordeel
Stel dat u een stakingswinst van EUR 250.000 heeft gerealiseerd. Dit voorbeeld laat zien hoe u met een stakingslijfrente belasting kunt uitstellen.
Direct afrekenen
Wanneer u direct afrekent zult u over het grootste deel van dit bedrag 49,5% belasting moeten betalen.
Afstorten in een Lijfrente
Wanneer u dit bedrag in een lijfrente stort dan wordt uw inkomen gespreid over (vele) jaren. Daardoor zult u van jaar tot jaar meestal in een lager belastingtarief vallen.
Over het eerste deel van uw inkomen (in 2026 gaat dat over uw inkomen tot EUR 38.883 per jaar) betaalt u na uw AOW-datum bovendien een veel lager belastingtarief (17,85% in 2026). Ā Dat kan een aanzienlijk verschil maken in de uiteindelijk verschuldigde inkomstenbelasting..
Elke ondernemerssituatie is anders.
Wilt u inzicht in de fiscale gevolgen van afrekenen versus afstorten? Onze specialisten denken graag met u mee.
š¦ Neem contact met ons op ā¬ Download onze brochure
Welke fiscale regels gelden in 2026 voor een stakingslijfrente?
Wanneer u uw onderneming staakt, dan kunt u een fors bedrag aftrekken als lijfrentepremie. De hoogte van het maximale bedrag is afhankelijk van uw leeftijd op het moment waarop u uw onderneming staakt.
| Uw situatie bij het staken van de onderneming | Maximale aftrekbare storting in een stakingslijfrente (2026) |
|---|---|
| 62 jaar of ouder | Ruim ā¬ 574.867 |
| 52 jaar tot 62 jaar Ć³f u laat de lijfrente direct ingaan | Ruim ā¬ 287.445 |
| Jonger dan 52 jaar | Ruim ā¬ 143.732 |
Belangrijk om te weten
- De maximale aftrek is afhankelijk van uw leeftijd op het moment dat u uw onderneming staakt.
- De fiscale maximumbedragen en leeftijdsgrenzen worden jaarlijks geĆÆndexeerd.
- Heeft u eerder gebruikgemaakt van de regeling voor een stakingslijfrente? Dan wordt het maximale aftrekbare bedrag verminderd met eerder afgetrokken bedragen.
- U kunt nooit mƩƩr afstorten dan de daadwerkelijk behaalde stakingswinst.
- U hoeft niet de volledige stakingswinst af te storten; ook een gedeeltelijke storting is mogelijk.
De exacte bedragen en leeftijdsgrenzen wijzigen elk jaar iets. Raadpleeg voor de meest actuele cijfers de Belastingdienst of uw adviseur.
Belangrijke deadline: stakingswinst afstorten vĆ³Ć³r 1 juli
Wanneer u gebruik wilt maken van deze mogelijkheid dan moet u uw storting in uw lijfrente doen vĆ³Ć³r 1 juli van het jaar volgend op het jaar waarin u uw onderneming staakt.
Heeft u uw onderneming inĀ 2026Ā gestaakt? U moet danĀ vĆ³Ć³r 1 juli 2027Ā de storting op de lijfrenterekening hebben gedaan.
Staakt u uw onderneming in 2027? Dan heeft u dus tot 1 juli 2028 om de stakingswinst af te storten naar een lijfrente.
Extra voordelen: box 3 en erfbelasting
De meeste mensen die besluiten hun stakingswinst in een lijfrente af te storten doen dat vanwege de beperking van de te betalen inkomstenbelasting.
Er zijn daarnaast nog enkele voordelen wanneer u uwĀ stakingswinstĀ afstort in eenĀ lijfrente:
Geen box 3-heffing over uw lijfrentevermogen
Wist u dat de waarde van uw lijfrenterekening ookĀ nietĀ wordt meegenomen bij de bepaling van uw vermogen in box 3? Ā Wanneer u direct afrekent over uw stakingswinst, dan moet u vermogensrendementsheffing betalen over het bedrag dat u overhoudt (tenzij u onder de vrijstellingen in box 3 blijft).
Beperking van de te betalen vermogensrendementsheffing kan een aanvullende reden zijn om een lijfrente serieus te overwegen.
Erfbelasting
En hoewel we er liever niet over nadenken, kan iedereen op enig moment komen teĀ overlijden. Over de waarde van uw lijfrenterekening betalen uw erfgenamen in vrijwel alle gevallenĀ geenĀ erfbelasting.
Wanneer u direct over uw stakingswinst afrekent, betalen uw erfgenamen in geval van overlijden meestal erfbelasting.
Is een stakingslijfrente interessant voor u?
Wilt u weten of een stakingslijfrente bij uw situatie past?
Neem contact op met VRY van Fintessa voor een vrijblijvend gesprek over de mogelijkheden, aandachtspunten en fiscale spelregels.
Ā
Veelgestelde vragen over stakingswinst en een stakingslijfrente
Wat is stakingswinst?
Stakingswinst is de fiscale winst die ontstaat wanneer u uw onderneming verkoopt of beƫindigt. Het is het verschil tussen de verkoopwaarde van uw onderneming en de boekwaarde van de bedrijfsmiddelen en activa.
Moet ik belasting betalen over stakingswinst?
Ja. Stakingswinst wordt gezien als inkomen in box 1 en is belast met inkomstenbelasting. Afhankelijk van uw totale inkomen kan het belastingtarief oplopen tot 49,5%. Afstorten naar een lijfrente kan belastingvoordeel opleveren.
Kan ik een deel van mijn stakingswinst afstorten?
Ja. U hoeft niet uw volledige stakingswinst af te storten in een lijfrente. U kunt er ook voor kiezen om slechts een deel af te storten en over het overige deel direct inkomstenbelasting te betalen.
Wat is een stakingslijfrente?
Een stakingslijfrente is een lijfrente waarvoor u (een deel van) uw stakingswinst gebruikt. Door deze storting kunt u belastingheffing uitstellen en de uitkeringen spreiden over meerdere jaren.
Wanneer moet ik mijn stakingswinst afstorten?
U moet de storting meestal doen vĆ³Ć³r 1 juli van het jaar na het jaar waarin u uw onderneming heeft gestaakt. Daarna vervalt doorgaans deze fiscale mogelijkheid.
Valt een lijfrente in box 3?
Nee. Het opgebouwde kapitaal in een lijfrente wordt doorgaans niet meegenomen in box 3. Daardoor betaalt u hierover normaal gesproken geen vermogensrendementsheffing.
Ā
Bronnen: Belastingdienst, Wet IB 2001, fiscale jaartabellen 2026
